Impuesto a las ganancias en el extranjero

¿Qué país puede gravarte?

No existen reglas en toda la UE que indiquen cómo los ciudadanos de la UE que viven, trabajan o pasan tiempo fuera de sus países de origen deben pagar impuestos sobre sus ingresos.

Sin embargo, el país donde reside a efectos fiscales generalmente puede gravar su ingreso mundial total, ganado o no. Esto incluye salarios, pensiones, beneficios, ingresos de propiedades o de cualquier otra fuente, o ganancias de capital por ventas de propiedades, de todos los países del mundo.

Cada país tiene su propia definición de residencia fiscal, pero:

• Por lo general, se lo considerará residente fiscal en el país donde pasa más de 6 meses al año.

• normalmente permanecerá residente fiscal en su país de origen si pasa menos de 6 meses al año en otro país de la UE.

Verifique las tasas impositivas, los datos de contacto de las autoridades fiscales, las definiciones de residencia fiscal en los diferentes países de la UE:

Doble residencia

En algunos casos, dos países podrían considerarlo residente fiscal al mismo tiempo, y ambos podrían exigirle que pague impuestos sobre su ingreso total mundial. Afortunadamente, muchos países tienen acuerdos de doble imposición , que generalmente proporcionan reglas para determinar cuál de los dos países puede tratarlo como residente.

Si el tratado fiscal no proporciona una solución o si su situación es particularmente complicada, comuníquese con las autoridades fiscales de uno o ambos países y pídales que aclaren su situación.

Trabajadores desplazados / solicitantes de empleo

En algunos casos, como para los trabajadores desplazados en el extranjero por un tiempo limitado o los solicitantes de empleo en el extranjero , puede ser considerado residente fiscal y, por lo tanto, sujeto a impuestos, en su país de origen, incluso si permanece en el extranjero durante más de 6 meses, si mantiene su residencia permanente. hogar en su país de origen y sus lazos personales y económicos con ese país son más fuertes. Póngase en contacto con las autoridades fiscales. para verificar qué reglas se aplican a usted.

En tal caso, su país anfitrión también puede gravarle impuestos; su empleador local puede, por ejemplo, deducir impuestos de su salario al momento del pago.

Además, independientemente de si continúa siendo residente en su país de origen, ese país puede gravar los ingresos (por ejemplo, de la propiedad) que surjan allí.

En estos casos, tenga en cuenta que existen soluciones para la doble imposición y asegúrese de que sus ingresos no sean gravados dos veces si no es necesario .

Residencia fiscal ficticia

Bajo algunos tratados de doble imposición , el país donde gana todos o casi todos sus ingresos lo tratará como residente fiscal, incluso si no vive allí. Este estado de residente fiscal ficticio es otorgado por algunos países a los viajeros transfronterizos.

Según las normas de la UE, cada país todavía tiene cierta libertad para decidir qué porcentaje de sus ingresos representa "casi todo". En cualquier caso, ya sea que el país en el que gana todos o casi todos sus ingresos lo trate como residente fiscal o no, estará obligado a otorgarle los mismos descuentos y desgravaciones fiscales que otorga a un residente.

Por supuesto, si recibe todas las asignaciones disponibles para los residentes en el país donde trabaja, no podría esperar recibir todas las asignaciones y alivio disponibles para los residentes en el país donde vive también. Tenga en cuenta que las autoridades fiscales se comunicarán entre sí para asegurarse de que no reciba un doble conjunto de bonificaciones y exenciones.

Igualdad de trato

Según las normas de la UE, no importa en qué país de la UE se le considere residente fiscal, debe pagar impuestos de la misma manera que los nacionales de ese país en las mismas condiciones. Por ejemplo, en el país donde es residente fiscal o donde gana la totalidad o la mayor parte de sus ingresos, debe tener derecho a:

• cualquier asignación familiar disponible y deducciones fiscales por los costos de cuidado de niños, incluso si los costos se incurren en otro país de la UE

• cualquier deducción fiscal disponible por intereses sobre hipotecas, incluso para una casa que posee en otro país de la UE

• evaluación tributaria conjunta con su cónyuge, si esto es posible en ese país

Si se siente discriminado , puede buscar asesoramiento personalizado .

Fuente: europa.eu