Jövedelemadó külföldön

Melyik ország adóztathat Önnek?

Nincs olyan uniós szintű szabály, amely előírja, hogy a származási országukon kívül élő, dolgozó vagy időt töltő uniós állampolgárokat adóztatásuknak kell adóztatni.

Ugyanakkor az az ország, ahol adózás céljából tartózkodik, általában adóztathatja az összes, világszerte megszerzett vagy bevétel nélküli jövedelmét. Ide tartoznak a bérek, nyugdíjak, juttatások, vagyonból vagy más forrásokból származó bevételek, vagy az ingatlanértékesítésből származó tőkenyereségek az összes országban.

Mindegyik országnak megvan a saját meghatározása az adó-tartózkodási helyről, mégis:

• általában akkor abban az országban adóalanynak tekintik, ahol évente több mint 6 hónapot töltenek

• általában adóalanyban marad a saját országában, ha évente kevesebb mint 6 hónapot tölt egy másik EU-országban.

Ellenőrizze az adómértékeket, az adóhatóságok elérhetőségét, az adótartás meghatározásait a különböző EU-országokban:

Kettős tartózkodási hely

Bizonyos esetekben két ország egyidejűleg adóalanynak tekintheti Önt, és mindkettő megkövetelheti, hogy adót fizessen a teljes jövedelme alapján. Szerencsére sok országban kettős adózási megállapodások vannak érvényben , amelyek általában szabályokat határoznak meg annak meghatározására, hogy a két ország mely lakóhellyel kezelheti Önt.

Ha az adószerződés nem kínál megoldást, vagy ha az Ön helyzete különösen bonyolult, forduljon az adóhatósághoz az egyik vagy mindkét ország részéről, és kérje meg őket, hogy tisztázza a helyzetét.

Kiküldött munkavállalók / álláskeresők

Bizonyos esetekben, például a korlátozott ideig külföldre kiküldött munkavállalók vagy a külföldön álláskeresők esetében , adóügyi rezidensnek tekinthetők, és ezért adókötelesnek számíthatnak hazájában, akkor is, ha 6 hónapnál hosszabb ideig tartózkodik - ha tartósan megőrzi az otthoni otthonában, és erősebb személyes és gazdasági kapcsolata van ezzel az országgal. Vegye fel a kapcsolatot az adóhatósággal annak ellenőrzésére, hogy mely szabályok vonatkoznak rád.

Ebben az esetben a fogadó ország adót is adhat Önnek - például a helyi munkáltató levonhatja az adókat a fizetésekor a fizetéséből.

Ezen túlmenően, függetlenül attól, hogy továbbra is a saját országa területén él-e lakóhellyel, ez az ország megadóztathatja az ott keletkező jövedelmet (például ingatlanból).

Ezekben az esetekben vegye figyelembe, hogy vannak megoldások a kettős adóztatásra, és ügyeljen arra, hogy jövedelmét ne adóztassák kétszer, ha nem kell .

Fiktív adóhely

Néhány kettős adóztatási szerződés alapján , az az ország, ahol jövedelmét teljes egészében vagy csaknem egészében megszerezte, akkor adóalanyként fog kezelni akkor is, ha nem ott él. A fiktív adóalanynak ezt a státusát egyes országok a határokon átnyúló ingázók számára biztosítják.

Az EU szabályai szerint minden országnak továbbra is van bizonyos mozgástere annak eldöntésére, hogy jövedelmének hány százaléka képviseli „szinte mindent”. Mindenesetre, függetlenül attól, hogy az ország, amelyben jövedelmét teljes egészében vagy csaknem egészében adóalanynak tekintik, vagy sem, akkor ugyanazokat a kedvezményeket és adókedvezményeket fogja nyújtani, mint a belföldi illetőségű személyek.

Természetesen, ha minden olyan juttatást megkap, amelyet az országban él, ahol dolgozik, akkor nem számíthat arra, hogy megkapja az összes támogatást és kedvezményt, amely az ország lakóinak rendelkezésére áll. Légy tudatában annak, hogy az adóhatóságok kommunikálnak egymással annak biztosítása érdekében, hogy ne kapjanak meg kettős kedvezményt és kedvezményt.

Egyenlő bánásmód

Az EU szabályai szerint, függetlenül attól, hogy melyik uniós országban tekintik adóalanynak, ugyanolyan adóztatással kell járni, mint az adott ország állampolgáraival azonos feltételek mellett. Például abban az országban, ahol adóalany vagy ahol jövedelmének egészét vagy annak legnagyobb részét megszerezte, jogosult legyen:

• a rendelkezésre álló családi támogatások és a gyermekgondozási költségek adókedvezményei, még akkor is, ha a költségek egy másik EU-országban merültek fel

• az esetleges adólevonások a jelzálogkölcsönök kamataiért, még egy házhoz is, amelyet egy másik EU-országban birtokol

• közös adóbevallás a házastársával, ha ez az országban lehetséges

Ha diszkriminációt érez, személyre szabott tanácsot kérhet .

Forrás: europa.eu