Налог на прибыль за рубежом

Какая страна может обложить вас налогом?

Нет общеевропейских правил, в которых говорится, как граждане ЕС, которые живут, работают или проводят время за пределами своих стран, облагаются налогом на их доход.

Однако страна, в которой вы проживаете для целей налогообложения, обычно может облагать налогом ваш общий мировой доход, заработанный или незаработанный. Это включает заработную плату, пенсии, пособия, доход от собственности или из любых других источников или прирост капитала от продажи имущества из всех стран мира.

В каждой стране есть свое определение налогового резидентства, но:

• вас обычно считают налоговым резидентом в стране, где вы проводите более 6 месяцев в году

• Вы обычно будете оставаться налоговым резидентом в своей стране, если вы проводите менее 6 месяцев в году в другой стране ЕС.

Проверьте налоговые ставки, контактные данные налоговых органов, определения налогового резидентства в разных странах ЕС:

Двойная резиденция

В некоторых случаях две страны могут считать вас налоговым резидентом одновременно, и обе страны могут потребовать, чтобы вы платили налоги с вашего общего мирового дохода. К счастью, во многих странах есть соглашения об избежании двойного налогообложения , которые обычно содержат правила, определяющие, какая из двух стран может относиться к вам как к резиденту.

Если налоговый договор не дает решения или если ваша ситуация особенно сложна, обратитесь в налоговые органы одной или обеих стран и попросите их прояснить ситуацию.

Размещенные работники / соискатели

В некоторых случаях, например, для работников, работающих за границей в течение ограниченного периода времени, или лиц, ищущих работу за границей , вы можете считаться налоговым резидентом и, следовательно, облагаемым налогом в вашей стране, даже если вы остаетесь за границей более 6 месяцев - если вы сохраняете свой постоянный дома в вашей стране, и ваши личные и экономические связи с этой страной крепче. Связаться с налоговыми органами чтобы проверить, какие правила применяются к вам.

В таком случае ваша принимающая страна может также обложить вас налогом - ваш местный работодатель может, например, вычесть налоги из вашей зарплаты в момент оплаты.

Кроме того, независимо от того, продолжаете ли вы проживать в своей стране, эта страна может облагать налогом доход (например, от собственности), возникающий там.

В этих случаях имейте в виду, что существуют решения по двойному налогообложению, и убедитесь, что ваш доход не облагается налогом дважды, если это не требуется .

Фиктивная налоговая резиденция

По некоторым договорам об избежании двойного налогообложения страна, в которой вы зарабатываете весь или почти весь ваш доход, будет относиться к вам как к налоговому резиденту, даже если вы там не проживаете. Этот статус фиктивного налогового резидента предоставляется некоторыми странами трансграничным пассажирам.

Согласно правилам ЕС, каждая страна по-прежнему имеет определенную свободу действий, чтобы решить, какой процент вашего дохода представляет «почти все». В любом случае, независимо от того, относится ли страна, в которой вы зарабатываете весь или почти весь ваш доход, к вам как к налоговому резиденту или нет, она будет обязана предоставлять вам те же льготы и налоговые льготы, которые она предоставляет резиденту.

Конечно, если вы получаете все пособия, доступные жителям той страны, где вы работаете, вы не можете рассчитывать на получение всех пособий и льгот, доступных жителям той страны, где вы проживаете. Помните, что налоговые органы будут связываться друг с другом, чтобы гарантировать, что вы не получите двойной набор пособий и льгот.

Равное обращение

Согласно правилам ЕС, независимо от того, в какой стране ЕС вы являетесь налоговым резидентом, вы должны облагаться налогом так же, как и граждане этой страны на тех же условиях. Например, в стране, где вы являетесь налоговым резидентом или где вы зарабатываете весь или большую часть своего дохода, вы должны иметь право на:

• любые доступные семейные пособия и налоговые вычеты на расходы по уходу за ребенком, даже если эти расходы понесены в другой стране ЕС

• любые доступные налоговые вычеты для процентов по ипотечным кредитам, даже для вашего дома в другой стране ЕС

• совместная налоговая оценка с вашим супругом, если это возможно в этой стране

Если вы чувствуете дискриминацию , вы можете обратиться за персональным советом ,

Источник: europa.eu