Inkomstskatter utomlands

Vilket land kan beskatta dig?

Det finns inga EU-regler som säger hur EU-medborgare som bor, arbetar eller tillbringar tid utanför sina hemländer ska beskattas på deras inkomst.

Emellertid kan landet där du är bosatt i skatteändamål vanligtvis beskatta din totala globala inkomst, intjänad eller obearbetad. Detta inkluderar löner, pensioner, förmåner, inkomst från egendom eller från andra källor eller kapitalvinster från försäljning av fastigheter från alla länder över hela världen.

Varje land har sin egen definition av skattemässigt boende, men ändå:

• du kommer vanligtvis att betraktas som skatt bosatt i det land där du tillbringar mer än 6 månader per år

• du förblir normalt skatteinnehavare i ditt hemland om du tillbringar mindre än 6 månader per år i ett annat EU-land.

Kontrollera skattesatser, kontaktuppgifter från skattemyndigheter, definitioner av skattemässig bosättning i de olika EU-länderna:

Dubbel bostad

I vissa fall kan två länder betrakta dig som en skatteinnehavare på samma gång, och båda kan kräva att du betalar skatt på din totala inkomst i hela världen. Lyckligtvis har många länder dubbelskatteavtal , som vanligtvis innehåller regler för att avgöra vilka av de två länderna som kan behandla dig som bosatt.

Om skatteavtalet inte ger någon lösning eller om din situation är särskilt komplicerad, kontakta skattemyndigheterna av ett eller båda länderna och be dem att klargöra din situation.

Utstationerade arbetare / arbetssökande

I vissa fall, till exempel för arbetstagare som är utstationerade utomlands under en begränsad tid eller arbetssökande utomlands , kan du betraktas som skatteinnehavare och därför beskattningsbar i ditt hemland även om du stannar utomlands i mer än 6 månader - om du håller din permanenta hem i ditt hemland och dina personliga och ekonomiska band med det landet är starkare. Kontakta skattemyndigheterna för att kontrollera vilka regler som gäller för dig.

I ett sådant fall kan ditt värdland också beskatta dig - din lokala arbetsgivare kan till exempel dra av skatter från din lön vid betalningstillfället.

Oavsett om du fortsätter att vara bosatt i ditt hemland eller inte, kan det landet beskatta inkomst (till exempel från egendom) som uppstår där.

I dessa fall ska du vara medveten om att det finns lösningar på dubbelbeskattning och se till att din inkomst inte beskattas två gånger om den inte behöver vara det .

Fiktiv skattebostad

Enligt vissa dubbelskatteavtal , det land där du tjänar hela eller nästan hela din inkomst kommer att behandla dig som skatteinnehavare, även om du inte bor där. Denna status som fiktiv skatteinvesterare beviljas av vissa länder till gränsöverskridande pendlare.

Enligt EU: s regler har varje land fortfarande en viss latitud för att bestämma vilken procentandel av din inkomst som representerar "nästan alla". Hur som helst, oavsett om landet där du tjänar hela eller nästan hela din inkomst behandlar dig som skatteinnehavare eller inte, kommer det att vara skyldigt att ge dig samma utsläppsrätter och skattelättnader som det ger en invånare.

Naturligtvis, om du får alla utsläppsrätter som är tillgängliga för invånarna i det land där du arbetar, kan du naturligtvis inte förvänta dig att få alla ersättningar och lättnader tillgängliga för boende i det land där du bor också. Var medveten om att skattemyndigheterna kommer att kommunicera med varandra för att se till att du inte får en dubbel uppsättning utsläppsrätter och lättnader.

Likvärdig behandling

Enligt EU: s regler, oavsett i vilket EU-land du betraktas som skatteinvånare, bör du beskattas på samma sätt som medborgare i det landet på samma villkor. Till exempel i det land där du är bosatt eller där du tjänar hela eller större delen av din inkomst bör du ha rätt till:

• alla tillgängliga familjetillägg och skatteavdrag för barnomsorgskostnader, även om kostnaderna uppstår i ett annat EU-land

• alla tillgängliga skatteavdrag för ränta på inteckningar, även för ett hus du äger i ett annat EU-land

• gemensam beskattning med din make, om detta är möjligt i det landet

Om du känner dig diskriminerad kan du söka personlig rådgivning .

Källa: europa.eu