Данъци върху дохода в чужбина

Коя държава може да ви обложи с данък?

Няма правила за целия ЕС, които да казват как гражданите на ЕС, които живеят, работят или прекарват време извън своите държави, трябва да се облагат с данък върху доходите им.

Въпреки това страната, в която пребивавате за данъчни цели, обикновено може да облага общия ви доход в света, спечелен или преотстъпен. Това включва заплати, пенсии, обезщетения, доходи от собственост или от всякакви други източници или капиталови печалби от продажби на имоти от всички страни по света.

За информация относно данъците върху собствеността, местните данъци, подаръците и данъците върху наследството се консултирайте с местната данъчна служба ,

Всяка страна има свое определение за данъчно пребиваване, но все пак:

  • обикновено ще се считате за данъчни пребиваващи в страната, в която прекарвате повече от 6 месеца в годината

  • обикновено ще останете данъчно пребиваващи в своята държава, ако прекарвате по-малко от 6 месеца в годината в друга държава от ЕС.

Проверете данъчните ставки, данните за контакт на данъчните власти, определенията за данъчното пребиваване в различните страни от ЕС:

Изберете държава

Двойно пребиваване

В някои случаи две държави биха могли да ви считат за местни данъци едновременно и двете могат да изискват от вас да плащате данъци върху общия си доход в световен мащаб. За щастие много държави имат споразумения за двойно данъчно облагане , които обикновено предоставят правила за определяне коя от двете държави може да се отнася към вас като местно лице.

Ако данъчният договор не предлага решение или ситуацията ви е особено сложна, свържете се с данъчните власти на едната или на двете страни и ги помолете да ви изяснят ситуацията.

Публикувани работници / търсещи работа

В някои случаи, като например за работници, командировани в чужбина за ограничено време или търсещи работа в чужбина , може да се считате за данъчно пребиваващи и следователно облагаеми в своята страна, дори ако останете в чужбина повече от 6 месеца - ако запазите постоянното си положение домът в родината ви и вашите лични и икономически връзки с тази държава са по-силни. Свържете се с данъчните власти за да проверите кои правила важат за вас.

В такъв случай приемащата ви държава може също да ви облага с данъци - вашият местен работодател може например да приспадне данъци от заплатата ви към момента на плащането.

Освен това, независимо дали продължавате да пребивавате в родината си или не, тази държава може да облага с данък доход (например от имущество), възникнал там.

В тези случаи имайте предвид, че има решения за двойно данъчно облагане и се уверете, че доходите ви не се облагат два пъти, ако не се налага .

Измислено данъчно пребиваване

Според някои договори за двоен данък , държавата, в която печелите целия или почти целия си доход, ще се отнася към вас като резидент на данъци, дори и да не живеете там. Този статут на фиктивен данъчен резидент се предоставя от някои страни за трансгранични пътуващи.

Съгласно правилата на ЕС, всяка държава все още има определена ширина да реши какъв процент от доходите ви представлява „почти всички“. Във всеки случай, независимо дали държавата, в която печелите целия или почти целия си доход, се отнася към вас като данъчен резидент или не, той ще бъде задължен да ви предостави същите надбавки и данъчни облекчения, които предоставя на местно лице.

Разбира се, ако получите всички помощи, достъпни за жителите в страната, в която работите, не бихте могли да очаквате да получавате всички надбавки и облекчения, достъпни за жителите в страната, в която живеете. Имайте предвид, че данъчните власти ще общуват помежду си, за да гарантират, че няма да получите двоен набор от надбавки и облекчения.

Равно третиране

Съгласно правилата на ЕС, без значение в коя държава от ЕС се считате за данъчен пребиваващ, трябва да бъдете облагани по същия начин като гражданите на тази държава при същите условия. Например, в страната, в която сте местен данък, или където печелите всички или по-голямата част от доходите си, трябва да имате право на:

  • всички налични семейни надбавки и данъчни отчисления за разходи за отглеждане на деца, дори ако разходите са направени в друга държава от ЕС

  • всички налични данъчни облекчения за лихви по ипотечни кредити, дори за къща, която притежавате в друга държава от ЕС

  • съвместна данъчна оценка с вашия съпруг / съпруга, ако това е възможно в тази страна

Ако се чувствате дискриминирани , можете да потърсите персонализиран съвет ,

 

Source: https://europa.eu/youreurope/citizens/work/taxes/income-taxes-abroad/index_bg.htm