Impozitele pe venit în străinătate

Ce țară vă poate impozita?

Nu există reguli la nivelul întregii UE care să spună modul în care resortisanții UE care trăiesc, muncesc sau își petrec timpul în afara țărilor de origine trebuie să fie impozitați pe veniturile lor.

Cu toate acestea, țara în care sunteți rezident în scopuri fiscale poate, de obicei, să vă impoziteze venitul total global, câștigat sau neînvățat. Aceasta include salariile, pensiile, beneficiile, veniturile din proprietate sau din orice alte surse, sau câștigurile de capital din vânzările de proprietăți, din toate țările din întreaga lume.

Fiecare țară are propria definiție a rezidenței fiscale, totuși:

• de obicei, veți fi considerați rezidenți fiscali în țara în care petreceți mai mult de 6 luni pe an

• în mod normal, veți rămâne rezident fiscal în țara dvs. de origine dacă petreceți mai puțin de 6 luni pe an într-o altă țară a UE.

Verificați ratele de impozitare, datele de contact ale autorităților fiscale, definițiile rezidenței fiscale din diferite țări ale UE:

Resedinta dubla

În unele cazuri, două țări v-ar putea considera un rezident fiscal în același timp și ambele v-ar putea solicita să plătiți impozite pe veniturile totale la nivel mondial. Din fericire, multe țări au acorduri fiscale duble , care, de obicei, oferă reguli pentru a determina care dintre cele două țări vă poate trata ca rezident.

Dacă tratatul fiscal nu oferă o soluție sau dacă situația dvs. este deosebit de complicată, contactați autoritățile fiscale a uneia sau ambelor țări și cereți-le să vă clarifice situația.

Muncitori / solicitanți de post

În unele cazuri, cum ar fi lucrătorii detașați în străinătate pentru o perioadă limitată de timp sau solicitanții de locuri de muncă în străinătate , puteți fi considerați rezidenți fiscali și, prin urmare, impozabili, în țara de origine, chiar dacă stați peste hotare mai mult de 6 luni - dacă vă mențineți permanent acasă în țara de origine și legăturile dvs. personale și economice cu țara respectivă sunt mai puternice. Contactați autoritățile fiscale pentru a verifica ce reguli vi se aplică.

Într-un astfel de caz, țara dvs. gazdă vă poate impozita, de asemenea, angajatorul dvs. local poate, de exemplu, să deducă impozitele din salariu în momentul plății.

În plus, indiferent dacă rămâi rezident sau nu în țara de origine, țara respectivă poate să impoziteze veniturile (de exemplu din proprietăți) care apar acolo.

În aceste cazuri, fiți conștienți că există soluții pentru dubla impozitare și asigurați-vă că veniturile dvs. nu sunt impozitate de două ori dacă nu trebuie să fie .

Reședința fiscală fictivă

În cadrul unor tratate cu dublă impozitare , țara în care câștigați total sau aproape tot venitul vă va trata drept rezident fiscal, chiar dacă nu locuiți acolo. Acest statut de rezident fiscal fiscal este acordat de unele țări navetiștilor transfrontalieri.

În conformitate cu normele UE, fiecare țară are încă o anumită latitudine pentru a decide ce procent din veniturile dvs. reprezintă „aproape toate”. În orice caz, indiferent dacă țara în care câștigați total sau aproape tot venitul vă tratează ca fiind rezident fiscal sau nu, va fi obligată să vă acorde aceleași alocații și scutiri fiscale pe care le acordă unui rezident.

Desigur, dacă primiți toate alocațiile disponibile rezidenților din țara în care lucrați, nu așteptați să primiți toate alocațiile și scutirile disponibile rezidenților din țara în care locuiți. Fiți conștienți că autoritățile fiscale vor comunica între ele pentru a vă asigura că nu primiți un set dublu de alocații și scutiri.

Tratament egal

În conformitate cu normele UE, indiferent de țara UE în care sunteți considerat un rezident fiscal, ar trebui să vă impozitați în același mod ca și resortisanții acestei țări în aceleași condiții. De exemplu, în țara în care sunteți rezident fiscal sau în care vă câștigați toate sau majoritatea veniturilor, ar trebui să aveți dreptul de:

• orice alocații familiale disponibile și deduceri fiscale pentru costurile de îngrijire a copilului, chiar dacă costurile sunt suportate într-o altă țară a UE

• eventualele deduceri fiscale disponibile pentru dobânzile ipotecare, chiar și pentru o casă pe care o dețineți într-o altă țară a UE

• evaluare fiscală comună cu soțul / soția dvs., dacă acest lucru este posibil în țara respectivă

Dacă vă simțiți discriminat , puteți solicita sfaturi personalizate .

Sursa: europa.eu