Dane z príjmu v zahraničí

Ktorá krajina vás môže zdaniť?

Neexistujú žiadne celoeurópske pravidlá, ktoré by hovorili o tom, ako sa majú občania EÚ, ktorí žijú, pracujú alebo trávia čas mimo svojej domovskej krajiny, zdaňovať z príjmu.

Krajina, v ktorej máte bydlisko na daňové účely, však môže obvykle zdaniť váš celkový celosvetový príjem, či už zarobený alebo nezaslúžený. Patria sem mzdy, dôchodky, dávky, príjmy z majetku alebo z akýchkoľvek iných zdrojov alebo kapitálové zisky z predaja majetku zo všetkých krajín sveta.

Každá krajina má svoju vlastnú definíciu daňového bydliska:

• zvyčajne budete považovaný za daňového rezidenta v krajine, v ktorej trávite viac ako 6 mesiacov ročne

• obyčajne zostanete daňovým rezidentom vo svojej domovskej krajine, ak v inej krajine EÚ strávite menej ako 6 mesiacov ročne.

Skontrolujte daňové sadzby, kontaktné údaje daňových orgánov, definície daňového bydliska v rôznych krajinách EÚ:

Dvojité bydlisko

V niektorých prípadoch vás môžu dve krajiny považovať za daňového rezidenta súčasne a obe krajiny môžu požadovať, aby ste zaplatili dane z vášho celkového celosvetového príjmu. Našťastie mnoho krajín má dohody o zamedzení dvojitého zdanenia , ktoré zvyčajne poskytujú pravidlá na určenie toho, ktorá z týchto dvoch krajín vás môže považovať za rezidenta.

Ak daňová zmluva neposkytuje riešenie alebo ak je vaša situácia obzvlášť komplikovaná, kontaktujte daňové úrady jednej alebo oboch krajín a požiadajte ich, aby objasnili vašu situáciu.

Vyslaní pracovníci / uchádzači o zamestnanie

V niektorých prípadoch, napríklad v prípade pracovníkov vyslaných do zahraničia na určitý čas alebo uchádzačov o zamestnanie v zahraničí , môžete byť považovaní za daňového rezidenta, a teda zdaniteľného, ​​vo vašej domovskej krajine, aj keď zostávate v zahraničí dlhšie ako 6 mesiacov - ak si ponecháte svoj trvalý pobyt domov vo vašej domovskej krajine a vaše osobné a ekonomické vzťahy s touto krajinou sú silnejšie. Kontaktujte daňové úrady aby ste skontrolovali, ktoré pravidlá sa na vás vzťahujú.

V takom prípade vás môže hostiteľská krajina zdaniť - váš miestny zamestnávateľ môže napríklad v čase platby odpočítať dane z vašej mzdy.

Okrem toho, či už máte bydlisko vo svojej domovskej krajine alebo nie, táto krajina môže zdaňovať príjmy (napríklad z majetku), ktoré tam vznikajú.

V týchto prípadoch si uvedomte, že existujú riešenia pre dvojité zdanenie a uistite sa, že váš príjem nie je zdanený dvakrát, ak to nemusí byť .

Fiktívne daňové bydlisko

Podľa niektorých zmlúv o zamedzení dvojitého zdanenia , krajina, v ktorej zarobíte celý alebo takmer celý svoj príjem, sa bude správať ako daňový rezident, aj keď tam nežijete. Tento štatút fiktívneho daňového rezidenta udeľujú niektoré krajiny cezhraničným dochádzajúcim.

Podľa pravidiel EÚ má každá krajina stále určitú voľnosť, aby rozhodla, aké percento vášho príjmu predstavuje „takmer všetky“. V každom prípade, bez ohľadu na to, či sa v krajine, v ktorej zarábate celý alebo takmer celý svoj príjem, zaobchádza ako s daňovým rezidentom alebo nie, bude vám povinný poskytnúť rovnaké úľavy a daňové úľavy, aké poskytuje rezidentovi.

Samozrejme, ak dostávate všetky príspevky, ktoré sú k dispozícii pre obyvateľov krajiny, v ktorej pracujete, nemôžete očakávať, že dostanete všetky príspevky a úľavy, ktoré sú k dispozícii pre obyvateľov krajiny, v ktorej žijete. Uvedomte si, že daňové úrady budú navzájom komunikovať, aby ste zaistili, že nedostanete dvojitý súbor úľav a úľav.

Rovnaké zaobchádzanie

Podľa pravidiel EÚ by ste mali byť zdanení rovnakým spôsobom ako štátni príslušníci tejto krajiny za rovnakých podmienok, bez ohľadu na to, v ktorej krajine EÚ ste považovaní za daňového rezidenta. Napríklad v krajine, kde máte daňový rezident alebo kde zarábate celý alebo väčšinu svojho príjmu, by ste mali mať nárok na:

• všetky dostupné rodinné prídavky a odpočty daní za náklady na starostlivosť o deti, aj keď tieto náklady vznikli v inej krajine EÚ

• akékoľvek dostupné odpočty daní z úrokov z hypotéky, a to aj v prípade domu, ktorý vlastníte v inej krajine EÚ

• spoločné daňové výmery s vaším manželom / manželkou, ak je to možné v tejto krajine

Ak sa cítite diskriminovaní , môžete vyhľadať osobnú radu ,

Zdroj: europa.eu