Indkomstskatter i udlandet

Hvilket land kan beskatte dig?

Der er ingen EU-dækkende regler, der siger, hvordan EU-borgere, der bor, arbejder eller tilbringer tid uden for deres hjemlande, skal beskattes på deres indkomst.

Imidlertid kan det land, hvor du er skattemæssigt hjemmehørende, normalt beskatte din samlede verdensindkomst, indtjent eller ufortjent. Dette inkluderer løn, pension, fordel, indkomst fra ejendom eller fra andre kilder eller kapitalgevinster ved salg af ejendom fra alle lande over hele verden.

Hvert land har sin egen definition af skattemæssig bopæl, dog:

• du vil normalt blive betragtet som skattemæssig bosiddende i det land, hvor du tilbringer mere end 6 måneder om året

• du forbliver normalt skattemæssig hjemmehørende i dit hjemland, hvis du tilbringer mindre end 6 måneder om året i et andet EU-land.

Kontroller skattesatser, kontaktoplysninger om skattemyndigheder, definitioner af skattemæssigt ophold i de forskellige EU-lande:

Dobbelt opholdssted

I nogle tilfælde kan to lande betragte dig som skattemæssig bosiddende på samme tid, og begge kan kræve, at du betaler skat af din samlede verdensindkomst. Heldigvis har mange lande dobbeltbeskatningsaftaler , som normalt indeholder regler for at bestemme, hvilket af de to lande der kan behandle dig som bosiddende.

Hvis skatteaftalen ikke giver nogen løsning, eller hvis din situation er særlig kompliceret, skal du kontakte skattemyndighederne af et eller begge lande og bede dem om at afklare din situation.

Udsatte arbejdstagere / jobsøgende

I nogle tilfælde, såsom for arbejdstagere, der er udstationeret i udlandet i en begrænset periode eller arbejdssøgende i udlandet , kan du blive betragtet som skattemæssig bosiddende og derfor skattepligtig i dit hjemland, selvom du opholder dig i udlandet i mere end 6 måneder - hvis du holder din faste hjem i dit hjemland, og dine personlige og økonomiske bånd til dette land er stærkere. Kontakt skattemyndighederne for at kontrollere, hvilke regler der gælder for dig.

I et sådant tilfælde kan dit værtsland også beskatte dig - din lokale arbejdsgiver kan f.eks. Trække skat af din løn på betalingstidspunktet.

Uanset om du fortsat har bopæl i dit hjemland eller ej, kan dette land beskatte indkomst (f.eks. Fra ejendom), der opstår der.

I disse tilfælde skal du være opmærksom på, at der er løsninger på dobbeltbeskatning, og sørg for, at din indkomst ikke beskattes to gange, hvis den ikke behøver at være det .

Fiktiv skattebolig

Under nogle dobbeltbeskatningsaftaler , det land, hvor du tjener hele eller næsten hele din indkomst, vil behandle dig som skattemæssig bosiddende, selvom du ikke bor der. Denne status som fiktiv skattemæssig beboer tildeles af nogle lande til grænseoverskridende pendlere.

I henhold til EU-regler har hvert land stadig en bestemt bredde til at beslutte, hvilken procentdel af din indkomst, der repræsenterer 'næsten alle'. Uanset om det land, hvor du tjener hele eller næsten hele din indkomst, behandler dig som skattemæssig bosiddende eller ej, er det forpligtet til at give dig de samme godtgørelser og skattelettelser, som det giver en beboer.

Hvis du modtager alle kvoter, der er tilgængelige for beboerne i det land, hvor du arbejder, kunne du selvfølgelig ikke forvente at modtage alle godtgørelser og lettelser, der er tilgængelige for beboerne i det land, hvor du også bor. Vær opmærksom på, at skattemyndighederne vil kommunikere med hinanden for at sikre, at du ikke modtager et dobbelt sæt kvoter og lettelser.

Ligebehandling

Under EU-regler skal du, uanset i hvilket EU-land du betragtes som skattemæssig bosiddende, beskattes på samme måde som statsborgere i dette land på de samme betingelser. For eksempel, i det land, hvor du er skattemæssig bosiddende, eller hvor du tjener hele eller det meste af din indkomst, skal du have ret til:

• eventuelle tilgængelige familietillæg og skattefradrag for omkostninger til børnepasning, selvom omkostningerne afholdes i et andet EU-land

• eventuelle tilgængelige skattefradrag for renter på prioritetslån, selv for et hus, du ejer i et andet EU-land

• fælles skatteregning med din ægtefælle, hvis dette er muligt i dette land

Hvis du føler dig diskrimineret , kan du søge personlig rådgivning .

Kilde: europa.eu