Impôts sur le revenu à l'étranger

Quel pays peut vous taxer?

Aucune règle à l'échelle de l'UE n'indique comment les ressortissants de l'UE qui vivent, travaillent ou passent du temps en dehors de leur pays d'origine doivent être imposés sur leur revenu.

Cependant, le pays dans lequel vous résidez à des fins fiscales peut généralement imposer votre revenu mondial total, gagné ou non. Cela comprend les salaires, les pensions, les avantages, les revenus provenant de biens ou de toute autre source, ainsi que les plus-values ​​de cession de biens en provenance de tous les pays du monde.

Chaque pays a sa propre définition de résidence fiscale, mais:

• vous serez généralement considéré comme résident fiscal dans le pays où vous passez plus de 6 mois par an

• vous resterez normalement résident fiscal dans votre pays d'origine si vous passez moins de six mois par an dans un autre pays de l'UE.

Vérifiez les taux d'imposition, les coordonnées des autorités fiscales, les définitions de résidence fiscale dans les différents pays de l'UE:

Double résidence

Dans certains cas, deux pays peuvent vous considérer comme résident fiscal en même temps et vous obliger à payer des impôts sur votre revenu mondial total. Heureusement, de nombreux pays ont des accords de double imposition , qui prévoient généralement des règles permettant de déterminer lequel des deux pays peut vous traiter en tant que résident.

Si la convention fiscale ne fournit pas de solution ou si votre situation est particulièrement compliquée, contactez les autorités fiscales. des deux pays et leur demander de clarifier votre situation.

Travailleurs détachés / demandeurs d'emploi

Dans certains cas, par exemple pour les travailleurs détachés à l'étranger pour une durée limitée ou les demandeurs d'emploi à l'étranger , vous pouvez être considéré comme résident fiscal et donc imposable dans votre pays d'origine même si vous restez à l'étranger plus de 6 mois - si vous conservez votre contrat permanent. votre pays d’origine et vos liens personnels et économiques avec ce pays sont plus étroits. Contacter les autorités fiscales pour vérifier quelles règles s'appliquent à vous.

Dans un tel cas, votre pays d'accueil peut également vous imposer - votre employeur local peut, par exemple, déduire les impôts de votre salaire au moment du paiement.

En outre, que vous continuiez ou non de résider dans votre pays d'origine, ce pays peut imposer les revenus (provenant par exemple de biens immobiliers) qui y sont générés.

Dans ces cas, sachez qu'il existe des solutions à la double imposition et veillez à ce que votre revenu ne soit pas imposé deux fois s'il n'en a pas besoin .

Résidence fiscale fictive

Sous certaines conventions de double imposition , le pays dans lequel vous gagnez tout ou presque tout votre revenu vous considérera comme résident fiscal, même si vous n'y résidez pas. Ce statut de résident fictif est attribué par certains pays aux frontaliers.

Selon les règles de l'UE, chaque pays a encore une certaine latitude pour décider quel pourcentage de son revenu représente «presque tout». En tout état de cause, que le pays dans lequel vous gagnez tout ou presque tout votre revenu vous considère comme résident fiscal ou non, il sera obligé de vous accorder les mêmes avantages et allégements fiscaux que ceux accordés à un résident.

Bien sûr, si vous recevez toutes les indemnités disponibles pour les résidents du pays dans lequel vous travaillez, vous ne pouvez pas vous attendre à recevoir également toutes les indemnités et allocations disponibles pour les résidents du pays où vous résidez. Sachez que les autorités fiscales communiqueront entre elles pour s'assurer que vous ne recevez pas un double jeu d'indemnités et d'allégements.

Traitement égal

Selon les règles de l’UE, quel que soit le pays de l’UE où vous êtes considéré comme résident fiscal, vous devez être taxé de la même manière que les ressortissants de ce pays dans les mêmes conditions. Par exemple, dans le pays où vous êtes résident fiscal ou dans lequel vous gagnez la majeure partie de votre revenu, vous devriez avoir droit à:

• toutes allocations familiales et déductions fiscales disponibles pour les frais de garde d'enfants, même si ces frais sont exposés dans un autre pays de l'UE

• toutes déductions fiscales disponibles pour les intérêts sur les prêts hypothécaires, même pour une maison que vous possédez dans un autre pays de l'UE

• évaluation fiscale conjointe avec votre conjoint, si cela est possible dans ce pays

Si vous vous sentez discriminé , vous pouvez demander un conseil personnalisé .

Source: europa.eu