Podatki dochodowe za granicą

Który kraj może Cię opodatkować?

Nie istnieją ogólnounijne przepisy określające, w jaki sposób obywatele UE, którzy mieszkają, pracują lub spędzają czas poza swoim krajem ojczystym, powinni być opodatkowani od swoich dochodów.

Jednak kraj, w którym jesteś rezydentem do celów podatkowych, może zazwyczaj opodatkować całkowity dochód na świecie, zarobiony lub niezarobiony. Obejmuje to płace, emerytury, świadczenia, dochody z nieruchomości lub innych źródeł lub zyski kapitałowe ze sprzedaży nieruchomości ze wszystkich krajów na całym świecie.

Każdy kraj ma własną definicję rezydencji podatkowej, ale:

• zazwyczaj będziesz uważany za rezydenta podatkowego w kraju, w którym spędzasz ponad 6 miesięcy w roku

• zazwyczaj pozostajesz rezydentem podatkowym w swoim kraju, jeśli spędzasz mniej niż 6 miesięcy w roku w innym kraju UE.

Sprawdź stawki podatkowe, dane kontaktowe organów podatkowych, definicje rezydencji podatkowej w różnych krajach UE:

Podwójne miejsce zamieszkania

W niektórych przypadkach dwa kraje mogą jednocześnie uznać Cię za rezydenta podatkowego i oba mogą wymagać zapłaty podatków od całkowitego dochodu na świecie. Na szczęście wiele krajów ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania , które zwykle określają zasady określające, który z dwóch krajów może traktować Cię jako rezydenta.

Jeśli umowa podatkowa nie daje rozwiązania lub Twoja sytuacja jest szczególnie skomplikowana, skontaktuj się z organami podatkowymi jednego lub obu krajów i poproś ich o wyjaśnienie swojej sytuacji.

Pracownicy delegowani / osoby poszukujące pracy

W niektórych przypadkach, na przykład w przypadku pracowników oddelegowanych na czas określony lub poszukujących pracy za granicą , możesz zostać uznany za rezydenta podatkowego, a zatem podlegać opodatkowaniu, w swoim kraju ojczystym, nawet jeśli przebywasz za granicą dłużej niż 6 miesięcy - jeśli pozostaniesz na stałe dom w twoim kraju, a twoje więzi osobiste i gospodarcze z tym krajem są silniejsze. Skontaktuj się z organami podatkowymi aby sprawdzić, które zasady Cię dotyczą.

W takim przypadku kraj goszczący może również opodatkować - lokalny pracodawca może na przykład odliczyć podatki od wynagrodzenia w momencie wypłaty.

Ponadto, niezależnie od tego, czy nadal mieszkasz w swoim kraju, kraj ten może opodatkować dochód (na przykład z nieruchomości).

W takich przypadkach pamiętaj, że istnieją rozwiązania w zakresie podwójnego opodatkowania i upewnij się, że twój dochód nie jest opodatkowany dwukrotnie, jeśli nie jest to konieczne .

Fikcyjna rezydencja podatkowa

Na mocy niektórych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania , kraj, w którym zarabiasz całość lub prawie cały dochód, będzie traktował Cię jak rezydenta podatkowego, nawet jeśli tam nie mieszkasz. Ten status fikcyjnego rezydenta podatkowego jest nadawany przez niektóre kraje dojeżdżającym do pracy za granicą.

Zgodnie z przepisami UE każdy kraj nadal ma pewną swobodę decydowania, jaki procent twojego dochodu stanowi „prawie wszystkie”. W każdym przypadku, niezależnie od tego, czy kraj, w którym zarabiasz całość, czy prawie cały dochód, traktuje cię jako rezydenta podatkowego, czy nie, będzie on zobowiązany do zapewnienia ci takich samych ulg i ulg podatkowych, jakie udziela rezydentowi.

Oczywiście, jeśli otrzymasz wszystkie zasiłki dostępne dla rezydentów w kraju, w którym pracujesz, nie możesz oczekiwać, że otrzymasz wszystkie zasiłki i ulgi dostępne dla rezydentów w kraju, w którym mieszkasz. Pamiętaj, że organy podatkowe będą się ze sobą komunikować, aby upewnić się, że nie otrzymasz podwójnego zestawu ulg i ulg.

Równe traktowanie

Zgodnie z przepisami UE, bez względu na to, w którym kraju UE jesteś rezydentem podatkowym, powinieneś być opodatkowany w taki sam sposób jak obywatele tego kraju na tych samych warunkach. Na przykład w kraju, w którym jesteś rezydentem podatkowym lub w którym osiągasz całość lub większość swoich dochodów, powinieneś mieć prawo do:

• wszelkie dostępne ulgi rodzinne i ulgi podatkowe na koszty opieki nad dziećmi, nawet jeśli koszty te zostały poniesione w innym kraju UE

• wszelkie dostępne ulgi podatkowe na odsetki od hipotek, nawet w przypadku domu, który posiadasz w innym kraju UE

• wspólne rozliczenie podatkowe z małżonkiem, jeśli jest to możliwe w tym kraju

Jeśli czujesz się dyskryminowany , możesz szukać spersonalizowanych porad .

Źródło: europa.eu