Doppelbesteuerung

Wenn Sie in einem EU-Land leben und in einem anderen arbeiten, hängen die für Ihr Einkommen geltenden Steuervorschriften von den nationalen Gesetzen und Doppelbesteuerungsabkommen zwischen diesen beiden Ländern ab - und die Vorschriften können erheblich von denen abweichen, die bestimmen, welches Land für die soziale Sicherheit zuständig ist Probleme.

Abhängig vom Doppelbesteuerungsabkommen müssen Sie möglicherweise in Ihrem Arbeitsland sowie in Ihrem Wohnsitzland Steuern zahlen :

Wenn Sie Angestellter sind, wird das Einkommen, das Sie in seinem Hoheitsgebiet verdienen, in den meisten Fällen von dem Land besteuert, in dem Sie arbeiten.

Wenn Sie in dem Land, in dem Sie leben, aber grenzüberschreitende Dienstleistungen erbringen, selbstständig und als solcher registriert sind, müssen Sie im Allgemeinen in dem Land, in dem Sie Dienstleistungen erbringen, Einkommenssteuer zahlen, wenn Sie eine feste oder unbefristete Basis einrichten Einrichtung "(wie ein Büro oder ein Geschäft). Erkundigen Sie sich bei den Steuerbehörden, welche Regeln für Ihren Fall gelten.

Wenn Sie in einem EU-Land leben, aber Ihr gesamtes oder fast gesamtes Einkommen in einem anderen verdienen und dort Steuern zahlen, sollte das Land, in dem Sie Ihr Einkommen verdienen, Sie so behandeln, als würde es einen Einwohner behandeln - das heißt, es sollte Ihnen die gleiche Steuer geben Erleichterungen und Steuerbefreiungen sowie sonstige Steuervorteile für Gebietsansässige, z. B. persönliche Zulagen oder die Möglichkeit, eine gemeinsame Steuererklärung mit Ihrem Ehepartner auszufüllen.

Die grenzüberschreitenden Partnerschaften der europäischen Arbeitsverwaltungen In Ihrer Region können Sie herausfinden, ob für Grenzgänger besondere steuerliche Regelungen bestehen, die für Sie gelten.

Wenn Sie für einen kurzen Zeitraum (bis zu 2 Jahre) ins Ausland entsandt werden, bleiben Sie im Sozialversicherungssystem Ihres Heimatlandes. Die Einkünfte aus einer Entsendung ins Ausland können jedoch im Gastland besteuert werden .

Wenn Sie von Ihrem Unternehmen ins Ausland entsandt werden, müssen Sie möglicherweise in dem Land, in dem Sie mit dem Einkommen arbeiten, das Sie während Ihrer Entsendung verdienen , keine Steuern zahlen, wenn :

• Sie bleiben in einem Jahr weniger als 6 Monate im Ausland und
• Ihr Gehalt wird direkt von Ihrem Arbeitgeber (zu Hause) bezahlt, nicht von einer Niederlassung oder einem anderen Unternehmen, das Ihr Arbeitgeber in dem Land hat, in dem Sie arbeiten

Wenn Sie in einem Land wohnen und Mitglied der Geschäftsleitung eines Unternehmens in einem anderen Land sind , kann das Land, in dem sich das Unternehmen befindet, Gebühren und Einkünfte in Bezug auf diese Rolle besteuern .

EU-Länder können alle Sachleistungen (zum Beispiel Aktienoptionen oder Firmenwagen), die Sie als Vorstandsmitglied erhalten, als Teil Ihrer Gebühren behandeln.

Wenn Sie neben Ihrer Funktion als Vorstandsmitglied für dasselbe Unternehmen als Berater, Berater oder gewöhnlicher Angestellter tätig sind, werden Ihre Einkünfte aus diesen Funktionen höchstwahrscheinlich der gleichen steuerlichen Behandlung unterliegen wie die Einkünfte aus anderen grenzüberschreitenden Tätigkeiten Pendler (siehe oben).

Wenn Sie in einem EU-Land wohnen und dort für ein in einem anderen EU-Land ansässiges Unternehmen arbeiten, unterliegen Sie gemäß den meisten Steuerabkommen normalerweise nur in Ihrem Wohnsitzland der Steuerpflicht .

Wenn Sie in einem anderen EU-Land - außerhalb des EU-Landes, in dem Sie steuerlich ansässig sind - als Entertainer (z. B. Musiker, Theater-, Film-, Radio- oder Fernsehkünstler) oder als Sportprofi arbeiten, kann Ihr Einkommen besteuert werden das Land, in dem das Geld verdient wurde . Dies kann der Fall sein, auch wenn Sie indirekt über eine andere Person oder ein Unternehmen (z. B. eine Verwaltungsgesellschaft, ein Team, eine Truppe oder ein Orchester) bezahlt werden.

Die Dauer Ihres Auslandsaufenthaltes und ob Sie dort eine feste Basis haben oder nicht, werden oft nicht berücksichtigt: Entscheidend ist die Leistung im Land.

Wenn die Aufführung oder Veranstaltung jedoch ausschließlich oder hauptsächlich aus öffentlichen Mitteln finanziert wird oder wenn das von Ihnen verdiente Geld unerheblich ist, werden Ihre Einnahmen in einigen Ländern nicht besteuert . Ihr Einkommen unterliegt jedoch weiterhin den Steuervorschriften Ihres Heimatlandes (dem Land, in dem Sie steuerlich ansässig sind).

Ihr Heimatland wird oft entweder:

• das Geld, das Sie durch Aufführungen oder Veranstaltungen in einem anderen EU - Land verdient haben, von der Steuer befreit , oder
• Gewähren Sie Steuervergünstigungen für Einkommenssteuern, die an der Quelle in dem Land gezahlt werden, in dem Sie das Geld verdient haben

Um eine Steuerrückerstattung oder Steuervergünstigung in dem Land zu beantragen, in dem Sie leben, müssen Sie wahrscheinlich einige Dokumente vorlegen, aus denen hervorgeht, dass Sie Steuern auf das im Ausland verdiente Einkommen gezahlt haben. Möglicherweise müssen Sie beeidigte Übersetzungen aller offiziellen Dokumente beibringen, die zur Stützung Ihrer Forderung verwendet werden.

Wenn Sie abgeordnet sind, um im Ausland als Beamter zu arbeiten, oder wenn Sie in einem EU-Land leben, aber in einem anderen als Beamter arbeiten, gelten in der Regel die folgenden Bedingungen:

• Sie zahlen weiterhin Steuern auf die Einkünfte aus Ihrem Beamtenjob nur in dem Land der Verwaltung, in dem Sie beschäftigt sind
• Einkommensteuer zahlen Sie nur in dem Land, in dem Sie arbeiten, wenn Sie dort wohnhaft sind und
  • Sie sind Staatsangehöriger dieses Landes oder
  • Sie sind nicht nur zu dem Zweck dorthin gezogen, als Beamter zu arbeiten (zum Beispiel haben Sie bereits dort gewohnt, bevor Sie als Beamter eingestellt wurden).

Wenn Sie einen kurzen Zeitraum ( weniger als 6 Monate im Jahr ) in einem anderen EU-Land verbringen, ohne dort zu arbeiten, werden Sie in diesem Land wahrscheinlich nicht als steuerlich ansässig angesehen. In diesem Fall sollten übertragene Leistungen bei Arbeitslosigkeit nur in dem Land besteuert werden, in dem sie gezahlt werden.

Wenn Sie mehr als 6 Monate in einem Jahr in einem anderen EU-Land verbringen, können Sie als in diesem Land steuerpflichtig gelten und Arbeitslosenunterstützung, die aus einem anderen Land überwiesen wurde, kann dort besteuert werden. In der Tat sind Arbeitslosenleistungen nach vielen bilateralen Steuerabkommen nur im Land des steuerlichen Wohnsitzes steuerpflichtig.

Wenn Sie in ein anderes EU-Land in den Ruhestand getreten sind und dort mehr als 6 Monate im Jahr verbracht haben , werden Sie in diesem Land möglicherweise als steuerpflichtig eingestuft. In diesem Fall müssen Sie möglicherweise Steuern auf Ihr gesamtes weltweites Einkommen zahlen - einschließlich der Renten, die Sie aus anderen EU-Ländern erhalten.

Ausnahme: Renten des öffentlichen Sektors werden in der Regel nur in dem Land besteuert, in dem Sie beschäftigt sind.